现金比率怎么算出来的 现金比率的含义及公式

现金比率是公司可用现金与其流动负债之比，用于衡量公司短期偿债能力的指标。

现金比率的计算公式和含义

现金比率计算公式： 现金比率=可用现金/流动负债，其中可用现金是指公司手头可随时支配的现金资产，流动负债是指公司在一年内到期的负债。

现金及现金等价物对流动负债的比率

现金比率计算公式： 现金比率=现金及现金等价物/流动负债，现金及现金等价物包括现金、银行存款和短期金融投资等可以随时转化为现金的资产。

现金比率的意义和作用

现金比率通过比较现金资产和流动负债，可以评估企业的短期偿债能力和变现能力，越高表示变现能力越强。

计算公式与定义

现金比率计算公式： 现金比率=现金及现金等价物/流动负债，其中现金及现金等价物是指现金及能够在一定时期内直接转换为现金的资产。

财务报表中的现金比率

现金比率计算公式： 现金比率=（货币资金/流动负债）×100%，货币资金包括库存现金、银行存款等，反映企业的短期偿债能力。

应用于企业的现金比率

现金比率计算公式： 现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债，用于考察企业因赊销形成的应收账款时的变现能力。

财务杠杆比率的计算和作用

财务杠杆比率计算： 财务杠杆比率=长期负债/长期资本，长期资本是长期负债与股东权益之和，评价企业控制权益之外的资源。

现金比率与流动比率的比较

现金比率排除了存货和应收款项，专注于最具流动性资产与流动负债的比率，有助于评估企业的实际偿债能力。

净利润现金流比率的作用

净利润现金流比率评估企业净利润中的现金含量，帮助分析企业的盈余现金保障倍数和经营现金净流量。