基金估值的基本原则有哪些 基金中的基金估值指引

基金估值的基本原则有哪些 基金中的基金估值指引

1. 对活跃市场的投资品种的估值

根据基金估值的基本原则，对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应当采用市价来确定公允价值。如果估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，可以使用最近交易日的市价来确定公允价值。

2. 关于不存在活跃市场的投资品种的估值

对于不存在活跃市场的投资品种，基金估值应当参考类似品种进行调整来确定公允价值。这样可以确保基金中各种资产的估值具有合理性和公允性。

3. 基金估值的责任人

在基金中，基金管理人承担着基金资产估值的责任。基金管理人应当及时披露对估值有重大影响的信息，并在需要时进行临时公告。这样可以保护基金份额持有人的利益。

4. 管理人的估值技术变动

当基金管理人改变估值技术时，应当以保护基金份额持有人的利益为原则，及时进行临时公告。这样可以确保基金估值的公允性和透明度。

基金估值的基本原则是确保基金中各种资产的估值具有合理性、公允性和透明度。只有遵循这些基本原则，基金的估值才能更加准确和可靠。