摊余成本法基金有哪些 摊余成本法通俗理解

摊余成本法基金有哪些

1. 市值法

2. 摊余成本法

3. 成本法

摊余成本法通俗理解

1. 摊余成本法

摊余成本法是一种估值方法，基于买入成本计价，在剩余期限内平均摊销。每天计提收益，其净值不受市场每日涨跌影响。

2. 摊余成本法计算原则

根据买入成本、票面利率或商定利率、溢价与折价，按照剩余期限平均摊销，每日计提收益。

3. 摊余成本法特点

净值稳定，不受市场波动影响；资产负债的摊余成本指初始确认金额经调整后的结果。

4. 摊余成本法的实际应用

摊余成本法主要用于债券基金的估值，确保基金净值波动较小。适用于长期投资，不注重短期市场波动。

5. 摊余成本法的优缺点

优点：净值稳定，适合长期投资。缺点：不能反映实际市场价值，可能导致信息不对称。

6. 摊余成本法的未来发展

随着金融市场变化，摊余成本法可能需要适应更多环境，可能会出现新的调整和改进。