资产负债表日货币资金包括哪些 资产负债表的货币资金怎么计算

资产负债表日货币资金包括哪些，资产负债表的货币资金怎么计算

1. 货币资金的组成

货币资金=现金+银行存款+他货币资金

货币资金指的是企业可以立即支付使用的交换媒介物，主要包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款。这些资金可以直接投入流通，用于购买商品、劳务或偿还债务。

2. 应收账款净额的计算

应收账款净额=应收账款-坏账准备

应收账款净额是指应收账款减去坏账准备后的余额。坏账准备是为了弥补客户可能无法按时支付的风险所作的准备金。计算净额可以更精确地反映企业的债权情况。

3. 存货的构成

存货=库存商品+主要原材料+燃料+辅助材料+低值易耗品+在产品+发出商品等

存货是指企业持有用于生产或销售的物资，包括库存商品、原材料、燃料、辅助材料、低值易耗品、在产品和发出商品等。存货在资产负债表中占据重要地位。

4. 流动资产的计算

流动资产=货币资金+短期投资+应收账款+预付账款+其他应收款+存货+...

流动资产是指企业在一年内变现或用于营运的资产，包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等。它们反映了企业在短期内可变现的能力。

资产负债表的货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业可以立即使用的交换媒介，计算公式是货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。除此之外，应收账款净额、存货的构成以及流动资产的计算方法也是资产负债表分析中重要的内容。